美国的社会安全体系创立于1935年。当年联邦国会通过了《社会安全法》，正式为美国工作的人群建立了退休后的养老金制度。之后，经过多次补充完善的修法，逐步建立建全了当今的退休养老福利制度。

　　1983年美国国会通过相关法律，确定了美国现行的以自愿为原则、渐进式的弹性退休制度。现在美国人的正常退休年龄是66岁，但1960年后出生的是67岁。获取退休金必须积攒“40点”，每获取1130美元工作收入算一点，但每年最多四点，这样至少要工作十年才有资格领取退休金。 如果配偶不工作或不符合工作年限要求，也可以领取少量退休金。如果配偶死亡，配偶对方(必须到退休年龄)以及未成年的孩子也会享受社保，那就不叫退休金了。

　　美国的退休政策分三个层次：

　　一是提前退休：年满62岁就可以开始领退休金，但要打7折，每推迟一个月领取，打的折扣就少一些。

　　二是正常退休：根据出生日期的不同，美国社会保障局设定了不同的正常退休年龄，比如1937年和1937年以前出生者，退休年龄是65岁，1943年到1954年间出生者，退休年龄是66岁，1955年到1960年后出生的人，退休年龄是67岁。在正常退休年龄内退休的人，可以领取全额退休金。

　　三是延迟退休：选择延迟退休的人在原有的退休金基础上还能获得奖励性的收益。如果你的正常退休年龄是66岁，你选择在67岁退休，那么你每个月能拿到108%的退休金，如果你选择在70岁或70岁以后退休，那么你每个月能拿到132%的退休金。这种以自愿为原则、渐进式的弹性退休制度设计，让人们可以根据自身情况进行选择，而拉开档次的退休金获得比例，特别是对于延迟退休的奖励性收益，一定程度上鼓励了美国人延迟退休。

　　除了上述社保外，美国还有401K或类似的补充退休金计划。其中最有名的401k计划是根据美国1978年《国内税收法》新增的第401条k项条款的规定，一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度。按该计划，企业为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也按一定的比例(不能超过员工存入的数额)往这一账户存入相应资金。投入退休计划中的资金享受延迟付税的优惠。401k计划养老金领取条件是：年满59.5岁;死亡或永久丧失工作能力;发生大于年收入7.5%的医疗费用;55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。一旦提前取款，将被征收惩罚性税款，但允许借款和困难取款。

　　雇员在年满70.5岁时，必须开始从个人账户中取款,否则将对应取款额征税50%，这一规定的目的在于刺激退休者的当期消费，避免社会落入消费不足的陷阱。401k计划可以说是国家社保制度的有益补充，但由于种种原因，美国人能有钱投401K的比例不算高，美国现有超过1.56亿的劳工中，只有5100万往401K投钱，一般是往401K投工资的5%到7%。

　　联邦雇员和地方政府雇员一般不参加社保，他们有自己的退休金计划(pension)，一般是按工作年限，一年累计1%到2%。 退休金按最高收入3年或5年平均数为基准，乘以累计值。如果工作35年，累计了70%，最高收入平均每月是6000美元，那么退休金就是4200美元，远大于社保的退休金。美国政府雇员总数是两千多万，占劳动力人口的15%，加上政府雇员中高薪的比例不少，造成退休金巨大的差距，一直被社会舆论批评。最近几年由于政府退休金开支越来越大，已经入不敷出，有些部门如邮局放弃退休金计划而加入联邦的社保计划。

　　总体而言，美国这种以自愿为原则、渐进式的有弹性的退休制度，曾有效缓解了上世纪70年代社保资金缺乏的困境。然而到2010年，美国社保项目出现了1983年改革以来首次入不敷出的局面，预计到2033年，还将面临“社保破产”的窘境，为此美国也存在着是否要“提高退休年龄”的争论。根据测算，如果将退休年龄推迟到68岁，将会为美国社保资金减少18%的缺口，若是将退休年龄推迟到70岁，将为社保资金减少44%的缺口。但这同样也存在问题。不少人讽刺说，如果以牺牲安享晚年为代价，那么到时候很可能会变成“人没了，钱还在”的状况。而老年人不退休，也会影响到年轻人的工作机会。在美国政府酝酿的解决社保资金缺口方案中，还有增税这一选项，但这将以拖累消费为代价，也不受选民欢迎。目前而言，美国政府还没有拿出最后的方案，仍在研究争论之中。

　　责任编辑：杨璐

　　|本文由宏景国际教育转自百叶园博客。